SIMULATION DÉTAILLÉE 360°:
trimestres retraite cotisés, économies liées au CESU et effets fiscaux dûs au détachement
En parallèle de l'intérêt financier à utiliser le CESU, il faut aussi vérifier 3 effets importants (3 minutes):
- QUEL EFFET SUR TES IMPÔTS?
Tu vas reçevoir un salaire et remplir ta propre déclaration d'impôt. Quel va en être l'effet? (Rassure-toi, dans 99% des cas tu n'auras rien à payer car tu seras bien en-dessous du seuil d'imposition)
- IMPÔTS DE TES PARENTS ?
Si tu n'es pas déjà détaché(é) fiscalement, ceci va avoir un impact (positif ou négatif) sur leur imposition.
- CREDIT D'IMPÔT DISPONIBLE ?
Le système du crédit d'impôt est attribué à l'employeur (parents) et il est fixe quelque soit le nombre des personnes qu'ils salarient. Il faut donc prendre en compte les cas où ce dispositif devrait être utilisé pour plusieurs enfants à la fois de ta famille, s'ils emploient déjà quelqu'un en CESU (ménage, jardinage, ...) ou si un crédit d'impôt est déjà utilisé pour d'autres niches fiscales.
Tu vas pouvoir vérifier ces points très facilement ci-dessous et un tableau récapitulatif te donnera de manière très simple le résultat de tous ces paramètres.
Concrètement, entre ou vérifie les information dans tous les champs libres.
Tu peux modifer tes paramètres et effectuer autant de versions que tu le souhaites.
Nous te conseillons de faire cette simulation ensemble avec tes parents pour y entrer les bonnes informations et qu'ils soient aussi bien intégrés à la décision finale que vous prendrez tous ensemble.
Pour le confort d'utilisation, il est préférable de créer un compte avant le début de la simulation, ce qui te permettra de conserver tes données au cas où tu quitterais la page ou pour une connexion ultérieure.
(Ce n'est cependant pas une obligtation et le simulateur fonctionne parfaitement sans inscription préalable mais tu ne pourras pas conserver tes données en quittant la page)
Bonne simulation!
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1. Informations sur la structure familiale
Si le détachement provient uniquement à cause de cette opportunité CESU mais qu'il n'aurait pas été prévu autrement, mettre NON.
Pourquoi cette question?
Cette information sera utilisée au point 4. pour faire une estimation de l'impact fiscal du détachement sur le foyer fiscal parental, et au point 5. pour estimer l'impact du détachement éventuel sur ton imposition.
Pourquoi cette question?
Le crédit d'impôt CESU est de 6000€ à la base, mais est augmenté de 750€ par enfant encore rattaché au foyer fiscal (pour les deux premier enfants uniquement). Cette information est donc nécessaire au calcul du crédit d'impôt au point 3 et donc de l'économie que tu peux réaliser.
Cette information sera aussi utilisée au point 4. pour estimer l'impact perte de parts fiscales pour le foyer parental dû au détachement potentiel d'un ou plusieurs enfants.
2. Informations générales
Si ils ont déjà utilisé le CESU , mais via un organisme ou société (qui leur a mis du personnel à disposition) mais payé directement cette société, ils n'étaient pas l'employeur direct (répondre OUI)
Si ils n'ont jamais utilisé le dispositif CESU, répondre OUI.
Pourquoi cette question?
Le crédit d'impôt CESU est de 6000€ à la base, mais, pour la première année d'utilisation du CESU en tant qu'employeur direct, le crédit d'impôt est augmenté de 1500€ (il peut donc être avantageux dans certains cas d'attendre le début de l'année fiscale suivante pour commencer à utliser le CESU et bénéficier de cette augmentation de plafond sur une année complète).
Avec OPTI-C, tu peux facilement visualiser ta situation personnelle dans les graphiques du point 3 ci dessous et prendre la meilleure décision à ce sujet.
CESUMAX
creditImpot cesu dispo
credit d'impot niches dispo
creit d'impot dispo
3. Simulation des salaires et gains par enfants
Gain optimum: dépense des parents de pour un salaire horaire de .
Entre ci-dessus le montant que tes parents dépensent par année pour toi ou les autres enfants. Le salaire et le gain suplémentaire sera calculé en fonction.
+
RECAPITULATIF CESU:
GRAPHIQUES
(cliquer pour développer)
Utilisation des Crédits d'Impôt
en fonction des données entrées sous 1. et 2.
Montants simulés
en fonction des données entrées sous 3.
4. Impact fiscal pour les parents
Si tu es rattaché (e) au foyer fiscal parental, tes parents peuvent déduire respectivement 153€ ou 183€ de leur déclaration d'impôt si tu es au lycée ou en études supérieures.
Donc, si un enfant se détache ils ne bénéficient plus du montant équivalent en deduction du revenu imposable et ceci doit être pris en compte dans le total.
IMPACT DU DÉTACHEMENT SUR L'IMPÔT PARENTAL:
+
(détails de l'impôt)
Les impôts du foyer parental XXX.
Estimation basée sur un hypothèse de charges déductibles 10% forfaitaire - l'effet de la décote peut aussi faire varier cette estimation à la marge pour certains cas.
Ce modèle est une estimation basée sur les informations entrées ci-dessus.
La pension alimentaire est considérée comme versée intégralement par le foyer fiscal. Pour une étude intégrant des éléments supplémentaires, des compositions de structure familale différentes ou aides spécifiques, il faut se rapprocher d'un expert comptable ou d'un conseiller fiscal.
Le calcul des parts en moins est basé sur une estimation de perte maximmum. Selon chaque situation fiscale, l'effet peut être moindre (donc un gain potentiellement suppérieur à ce qui est calculé).
IMPORTANT: en cas de garde alternée, le détachement de l'enfant aura aussi un effet fiscal sur le foyer fiscal de la personne partageant la garde de € (si +: augmentation d'impôt, si -: baisse d'impôt), dû à la perte des parts fiscales et des déduction des subventions études.
En revanche, elle gagnera €, imposés à son taux marginal d'imposition, comme déduction de la pension alimentaire (hypothèse 50% / 50% pour chaque parent).
5. Impact fiscal pour les enfants
REVENUS:
+
IL N'Y A PAS D'IMPÔT À PAYER DÛ AU CESU
Le modèle ne prend logiquement en compte que les changements générés par l'utilisation du CESU: le salaire CESU versé et la pension alimentaire (à condition que l'enfant ne se soit pas déjà détaché). Si l'enfant est déjà détaché, seul le salaire CESU sera pris en compte comme changement.
Impôt prévisionnel: prévision d'impôt à payer avec les information entrées. (seul le taux de 11% sera considéré ici donc le modèle n'est pas exact pour des revenus individuels totaux des enfants au-delà de 30'000€ par année)
Part de l'impôt dûe spécifiquement au CESU: différence entre l'impôt prévisionnel et l'impôt qui aurait de toute façon été payé même sans utilisation du CESU (sur les "autres revenus").
L'abattement de € pour les revenus salariaux, plus la décote, font que, dans la très grande majorité des cas, les étudiants ne paient pas d'impôt sur leurs revenus car le plafond d'exonération (limite en-dessous de laquelle on ne paie pas d'impôt) est de € de revenu net imposable.
Et, pour plus d'informations, vous trouverez le détail des types de revenus à déclarer sur www.etudiant.gouv.fr.
Pour les cas plus complexes intégrant d'autres élements, utiliser le simulateur d'impôt simulateur-ir-ifi.impots.gouv.fr pour ajuster les effets fiscaux particuliers.
Autres revenus salariaux:
Revenus d'autres activités en tant que salarié (travail à temps partiel, job d'été, etc...).
Revenus non-salariaux:
Revenus éventuels d'autres activités en tant que micro-entrepeneur, freelance, etc..
Ces revenus sont eux à déclarer en net imposable (abattements et déductions forfaitaires déduites)
Pour les étudiants jusqu'à 26 ans (moins de 26 ans au 1er janvier de l'année du revenu), seule la partie des revenus de salaire au-delà de € est retenue et doit être déclarée.
Les revenus non-salariaux ne bénéficient, eux pas de cette limite.
Les montants entrés sous "AUTRES REVENUS SALARIAUX" et "REVENUS NON-SALARIAUX" sont maintenant reportés au point 4 sous la déclaration des parents pour les enfants qui se détachent afin d'utiliser le CESU (mais pas pour les enfants qui étaient déjà détachés). Ces revenus auraient en effet été imposés dans la décalartion des parents si l'enfant était reste rattaché.
Dans la majorité des cas, si l'enfant a déjà un revenu salarié annexe, il ne paiera pas d'impôt sur celui-ci alors que ce montant aurait été imposé à un taux supérieur si l'enfant était resté rattaché au foyer parental.